Aanpak en werkwijze
Bij de opstelling van de nota is het uitgangspunt dat afwijkingen groter dan € 100.000 worden opgenomen. De afwijkingen die in de decembernota zijn gepresenteerd vloeien voort uit de gesprekken die met alle budgethouders zijn gevoerd. Als een budgethouder aangeeft dat een budget moet worden overgeheveld is getoetst of er een concreet bestedingsplan is én of het conform de spelregels gaat om een incidenteel beschikbaar budget in 2025. Als het jaarlijkse budget in 2026 niet wezenlijk lager is dan in 2025 is er geen directe aanleiding voor de overheveling.
In de werkwijze is met nadruk stil gestaan bij de volgende onderdelen:
- toereikendheid budget versus onzekerheid uitkomst
- toets bestaande bestemmingsreserves
- apart houden niet gebruikte cofinanciering
Toereikendheid budgetten
Voor een deel van de budgetten geldt dat het complex is om te bepalen of het budget toereikend is of niet. Dit doet zich vooral voor bij de regelingen in het sociaal domein waarbij indicaties zijn afgegeven. De gemeente heeft onvoldoende tussentijds zicht op het benuttingspercentage van de indicatie en het volledig doorlopen van een traject in 2025. Dit leidt onvermijdelijk tot schattingen en onzekerheden.
In de paragraaf bijzondere ontwikkelingen wordt nader ingegaan op de belangrijkste onzekerheden.
Bestemmingsreserves
Als onderdeel van de P&C-cyclus is vooruitlopend op de jaarrekening aandacht besteed aan de bestaande bestemmingsreserves. De vraag is, of deze moeten worden gehandhaafd, terwijl er geen zicht is op besteding van de middelen in lijn met de oorspronkelijk doelstelling. Voor dit onderdeel geldt dat na de grote opschoning in 2024 er dit jaar voor één reserve wordt opgeheven. Dit is de reserve cofinanciering Molen. Er worden drie nieuwe reserves voorgesteld. Dit zijn de reserves Nieuwkomers, Gevelrenovatie en Gemeentelijke monumenten. In het onderdeel bijzondere ontwikkelingen wordt dit toegelicht.
Daarnaast geldt voor de reserves Buig en Beschermd wonen dat er wijziging is in de onttrekking en dotatie. Beiden komen in programma 2 voor als mutatie. Omdat eerder is afgesproken dat deze reserves het karakter hebben van een egalisatie reserve wordt hierover geen apart beslispunt voorgesteld.
Geadviseerd besluit
Het college besluit de gemeenteraad voor te stellen:
- kennis te nemen van de decembernota en daarin vermelde ontwikkelingen en financiële afwijkingen
- de reserve Gevelrenovatie in te stellen voor een periode van 4 jaar en hieraan € 2,1 miljoen toe te voegen
- de reserve programma Nieuwkomers in te stellen voor een periode van 4 jaar en hieraan € 0,63 miljoen toe te voegen
- de reserve gemeentelijke monumenten in te stellen voor een periode van 2 jaar en hieraan € 0,2 miljoen toe te voegen.
- de in de begroting 2025 begrote maximale bijdrage van € 600.000 als eventuele cofinanciering De Nollen toe te voegen aan de reserve cofinanciering
- de afrekening van investeringswerken in de Port of Den Helder voor € 1,3 miljoen in mindering te brengen op de eerder geactiveerde bedragen voor dit onderhoud, de bedragen voor rente en afschrijving in de komende jaren te herzien in de 1e tussenrapportage 2026
- een bedrag van € 0,83 miljoen, voor in 2025 nog niet uitgevoerde werkzaamheden over te hevelen naar 2026. Dit bedrag in 2025 toe te voegen aan de bestemmingsreserve ‘Nog uit te voeren werkzaamheden’ en in 2026 beschikbaar te stellen voor de uitvoering
- in te stemmen met de mutaties op de reserves en deze vast te stellen conform het overzicht op pagina 22 in de decembernota 2025
- de begroting 2025 te wijzigen, conform de mutaties zoals beschreven in de samenvatting in de decembernota 2025 op pagina 21.